Si trabajas por tu cuenta en Estados Unidos (manejas para Uber o DoorDash, haces limpieza, jardinería, diseño, o vendes servicios en línea), probablemente pagas más impuestos de los que deberías por no conocer tus deducciones. Un trabajador independiente no tiene un empleador que retenga impuestos, pero sí puede restar de sus ingresos muchos gastos del negocio. Esta guía explica, con ejemplos simples, cuáles deducciones puedes usar en 2026, cuánto vale cada una y cómo llevar tus registros para no tener problemas.

Cómo pagan impuestos los trabajadores independientes

Cuando eres independiente, normalmente recibes pagos sin retención y reportas tus ingresos y gastos en el Anexo C (Schedule C) junto con tu declaración Form 1040. Pagas dos tipos de impuestos sobre tu ganancia neta (ingresos menos gastos):

• Impuesto sobre la renta, según tu nivel de ingresos.
• Impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax) de 15.3%: 12.4% para Seguro Social y 2.9% para Medicare. En 2026, la parte de Seguro Social aplica solo hasta $184,500 de ingresos.

La buena noticia: la mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia es deducible, y cada gasto legítimo del negocio reduce la ganancia sobre la que pagas ambos impuestos. Si trabajas con ITIN, también puedes declarar; revisa nuestra guía para declarar impuestos con ITIN. Cómo se aplica el impuesto de trabajo por cuenta propia en casos con ITIN puede variar, así que confírmalo con un preparador de impuestos.

El umbral del formulario 1099 cambió, pero tu obligación no

Para pagos hechos a partir del 1 de enero de 2026, las empresas solo están obligadas a enviarte un formulario 1099-NEC o 1099-MISC si te pagaron $2,000 o más (antes era $600). Esto no significa que los ingresos menores sean libres de impuestos: debes reportar todo lo que ganes, te llegue o no un formulario. Guarda tus propios registros de cada pago.

Las deducciones más comunes (y cuánto valen)

1. Millas del auto

Si usas tu carro para el trabajo, puedes deducir por milla. La tarifa del IRS fue de 72.5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio de 2026, y subió a 76 centavos desde el 1 de julio de 2026. Un conductor de reparto que maneja 20,000 millas de trabajo en el año podría deducir miles de dólares. Importante: el trayecto de tu casa al primer trabajo normalmente no cuenta; lleva un registro de fecha, destino y millas de cada viaje. Si repartes comida o haces entregas, revisa también nuestra guía sobre trabajar con Uber y DoorDash.

2. Oficina en casa

Si usas un espacio de tu casa de forma regular y exclusiva para trabajar, puedes usar el método simplificado: $5 por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados (máximo $1,500). No cuenta si es la mesa de la sala donde también ve televisión la familia.

3. Equipo y herramientas

Computadora, teléfono, cámara, herramientas, uniformes de trabajo y equipo de seguridad. Algunos gastos grandes pueden deducirse de otra forma en varios años; un preparador te dirá cómo conviene hacerlo.

4. Teléfono e internet

Solo puedes deducir el porcentaje que usas para el negocio. Si usas tu celular 60% para trabajo, deduces 60% de la factura.

5. Comisiones de plataformas y pagos

Las comisiones que te cobran Upwork, Fiverr, Etsy o las apps de reparto son gastos del negocio. Si trabajas en línea, mira nuestra guía de freelance para latinos.

6. Publicidad y marketing

Tarjetas de presentación, anuncios en redes, sitio web, dominio y logotipo.

7. Seguros, licencias y servicios profesionales

Seguro del negocio, licencias, permisos, honorarios de contador y software de facturación o contabilidad.

8. Capacitación relacionada con tu trabajo

Cursos y certificaciones que mejoran las habilidades de tu negocio actual.

9. Seguro médico y ahorro para el retiro

Algunos trabajadores por cuenta propia pueden deducir las primas del seguro médico que pagan ellos mismos y aportes a cuentas de retiro como una SEP IRA. Hay límites y requisitos, así que consulta con un profesional.

10. Deducción del 20% por ingresos de negocio calificados (QBI)

Muchos trabajadores independientes pueden restar hasta 20% de su ingreso calificado del negocio de su ingreso gravable. Esta deducción fue hecha permanente por la ley aprobada en 2025, aunque tiene límites según tus ingresos y el tipo de negocio. Tu preparador la calculará en tu declaración.

Impuestos estimados: no esperes a abril

Como nadie te retiene impuestos, normalmente debes hacer pagos trimestrales estimados si esperas deber $1,000 o más al declarar. Las fechas habituales son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. El pago del cuarto trimestre de 2026 vence el 15 de enero de 2027. Una regla práctica: aparta entre 25% y 30% de cada pago que recibas en una cuenta de ahorro separada para impuestos.

Cómo llevar tus registros sin dolor de cabeza

• Abre una cuenta bancaria separada para el negocio; te facilita saber qué es ingreso y qué es gasto.
• Guarda fotos de todos los recibos en una carpeta del celular o en una app de contabilidad.
• Anota las millas cada vez que manejes por trabajo.
• Revisa tus números cada mes, no solo cuando llegue la fecha de impuestos.
• Si el negocio crece, considera formar una LLC. Aquí te explicamos las diferencias entre LLC y sole proprietorship.

Errores comunes que cuestan dinero

• Mezclar gastos personales y del negocio. Si el IRS revisa tu declaración, necesitas poder probar cada gasto.
• Deducir de más. Un gasto debe ser ordinario y necesario para tu trabajo.
• No reportar ingresos en efectivo. Son ingresos gravables aunque no te den un formulario.
• Olvidar los pagos trimestrales y recibir una multa por pago insuficiente.

Preguntas frecuentes

¿Necesito una LLC para deducir gastos? No. Puedes deducir gastos como persona que trabaja por su cuenta (sole proprietor) sin crear una LLC.

¿Qué pasa si no me llegó un 1099? Aun así debes reportar tus ingresos. El umbral de $2,000 solo afecta cuándo la empresa debe enviarte el formulario.

¿Puedo deducir la comida del almuerzo diario? Normalmente no. Las comidas de negocio tienen reglas estrictas y límites.

¿Cuánto tiempo debo guardar mis registros? Como regla general, al menos tres años después de presentar la declaración; algunos casos requieren más tiempo.

¿Los cálculos cambian si tengo ITIN? Puedes declarar tus ingresos y gastos con ITIN. Hay detalles sobre el impuesto de trabajo por cuenta propia que dependen de cada caso, así que consulta con un preparador de impuestos.

Aviso: este artículo es solo educativo e informativo. No somos contadores ni asesores fiscales. Las cifras corresponden a 2026 y pueden cambiar; consulta siempre con un contador o preparador de impuestos certificado (CPA o Enrolled Agent) para tu situación específica.